A denúncia americana oferece a narrativa mais detalhada de como o ex-presidente da Nissan teria orquestrado a má conduta financeira que levou à sua impressionante prisão no Japão em novembro passado.
Ele também visualiza o que os promotores japoneses provavelmente discutirão quando Ghosn travar sua maior batalha judicial no tribunal aqui no próximo ano.
A SEC pintou a imagem de um executivo de alto nível, tão preocupado com uma possível reação pública contra seu belo pacote de remuneração que ele e outras pessoas da Nissan tomaram medidas extraordinárias para esconder cerca de US $ 140 milhões em pagamentos futuros em quase uma década.
Em seu acordo com as autoridades dos EUA na semana passada, Ghosn, 65 anos, concordou em pagar uma multa civil de US $ 1 milhão sem admitir ou negar as alegações ou descobertas da SEC.
Greg Kelly, o ex-diretor da Nissan que supostamente conspirou com Ghosn, concordou com uma multa de US $ 100.000 em um acordo semelhante. Ao mesmo tempo, a Nissan, como entidade corporativa, concordou em pagar US $ 15 milhões. Kelly e Nissan também se estabeleceram sem admitir ou negar as alegações da SEC.
Os advogados de Ghosn dizem que o acordo limpa a nuvem dos EUA para que Ghosn possa se concentrar nas acusações de luta no Japão. Ghosn nega qualquer irregularidade em seu caso no Japão, assim como Kelly.
"Este acordo civil confirma explicitamente que Ghosn pode continuar negando e lutando contra os fatos alegados e os argumentos legais que os promotores levantaram contra ele", disse Junichiro Hironaka, um dos advogados de defesa de Ghosn no Japão. "Enquanto seu direito à defesa estiver totalmente garantido e for realizado um julgamento justo, temos certeza de que ele será absolvido de todas as mudanças".
No Japão, as apostas são sem dúvida muito maiores para Ghosn. O automóvel titan caído pode pegar até 15 anos de prisão e uma multa de até ¥ 150 milhões (US $ 1,4 milhão) se for condenado em todos os aspectos.
Os promotores japoneses têm sido de boca fechada sobre seu plano de ataque. Os documentos públicos aqui oferecem apenas uma imagem abrangente das alegações. No entanto, a denúncia da SEC se baseou na assistência do Ministério Público do Distrito de Tóquio e provavelmente reflete muitas de suas conclusões.
O principal entre as conclusões da SEC foi que Ghosn, Kelly e outros membros da montadora ocultaram mais de US $ 90 milhões em compensação diferida para Ghosn de divulgação pública. A SEC também descobriu que tomou medidas para aumentar o pacote de aposentadoria de Ghosn em mais de US $ 50 milhões.
Esses US $ 140 milhões nunca foram pagos a Ghosn, mas a SEC disse que o problema era o que chamava de tentativa de ocultá-lo.
"Os investidores têm o direito de saber como e quanto uma empresa compensa seus principais executivos. Ghosn e Kelly fizeram um grande esforço para esconder essas informações dos investidores e do mercado", disse Stephanie Avakian, co-diretora da Divisão de Execução da SEC. .
O gatilho
Segundo a SEC, uma mudança de regra de 2010 pela Agência de Serviços Financeiros do Japão foi o que deu início à suposta má conduta. Essa mudança exigiu que as empresas divulgassem a remuneração total de um diretor ou diretor individual quando o valor fosse de ¥ 100 milhões (US $ 930.000) ou mais.
Anteriormente, as empresas eram obrigadas a fornecer uma remuneração agregada de todos os diretores - o que significa que a remuneração individual de Ghosn não estava disponível ao público.
"Ghosn ficou preocupado com as críticas que poderiam resultar na mídia japonesa e francesa se a compensação total de Ghosn se tornasse conhecida publicamente", disse o documento da SEC.
No ano fiscal encerrado em 31 de março de 2010, a remuneração anual da Ghosn totalizou cerca de US $ 15 milhões, segundo a SEC. Ele subiu para US $ 22 milhões no ano fiscal encerrado em 31 de março de 2018.
Ghosn, Kelly e outros procuraram várias vias para esconder parte do salário da vista, alegou a SEC. Em um deles, mais da metade da remuneração anual devido a Ghosn não foi relatada nas divulgações de valores mobiliários da Nissan. A SEC alegou que cerca de US $ 94 milhões em compensação foram ocultados dessa maneira.
O pipeline
O próximo passo de Nissan e Ghosn, de acordo com a narrativa da SEC, estava encontrando uma maneira de pagar essa compensação não revelada.
Eles consideraram canalizar o dinheiro para Ghosn através de várias entidades relacionadas à Nissan, como a Renault-Nissan BV, uma joint venture entre a Renault e a Nissan. Mas isso foi rejeitado porque acionaria os requisitos de divulgação.
Em vez disso, eles decidiram pagar parte do dinheiro como "taxas de consulta", informou a SEC. Isso levou a uma série de contratos secretos assinados por Ghosn que concordaram em pagar a remuneração após a aposentadoria de Ghosn, informou a agência.
Em 2013, Ghosn e seus subordinados encontraram outro meio de pagar ao executivo, usando o plano de incentivo de longo prazo da empresa.
Mas Ghosn não estava inscrito no plano antes. Para fazer isso, os participantes dataram as cartas de premiação que permitiriam a Ghosn colher um valor igual à sua remuneração não reclamada nos quatro exercícios fiscais anteriores, de acordo com a SEC.
Enquanto isso, Ghosn e Kelly também estavam tentando aumentar o subsídio de pensão de Ghosn em mais de US $ 50 milhões. A SEC alegou que eles dataram as cartas de prêmio de aposentadoria de Ghosn que usavam um cálculo diferente para obter um subsídio de aposentadoria mais alto.
Para inserir o aumento de pensão no sistema de contabilidade da Nissan, eles alegaram falsamente que o aumento foi resultado de um erro no escritório da Secretaria da Nissan, informou a SEC. Eles também tentaram camuflar o aumento como indo para várias pessoas, quando foi quase inteiramente para Ghosn.
"Como resultado da má conduta acima apresentada por Ghosn e Kelly, os relatórios anuais de valores mobiliários da Nissan para os exercícios fiscais de 2009-2017 continham informações materialmente falsas e enganosas", concluiu a SEC.
Ghosn agora enfrenta uma longa batalha legal no Japão, provavelmente por causa dos mesmos problemas.
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